Le système de retraite français pour les salariés du secteur privé repose sur le principe de la répartition : les cotisations des actifs d'aujourd'hui paient les pensions des retraités actuels et leur donne des droits futurs.
Pour un salarié du privé, la retraite se compose obligatoirement de deux piliers : la retraite de base et la retraite complémentaire.
La retraite de base
Elle est gérée par la Sécurité sociale, la caisse nationale d'assurance vieillesse (CNAV) qui peut prendre d'autres noms au niveau régional comme la CARSAT par exemple. Vous ne pouvez pas prendre votre retraite avant «l'âge légal de départ à la retraite». qui dépend de votre date de naissance. Pour obtenir le «taux plein» , c'est à dire le montant maximum de votre pension de retraite, il faut avoir validé 172 trimestres (soit 43 ans).
Le calcul de votre pension de retraite est basé sur la durée de carrière et sur vos meilleurs revenus bruts au cours de celle-ci.
La formule est la suivante :
Pension de base = Salaire Annuel Moyen × Taux × (Trimestres requis /Trimestres validés)
Salaire Annuel Moyen : La moyenne de vos 25 meilleures années (salaires bruts dans la limite du plafond annuel de la sécurité sociale).
Taux : Il est de 50 % maximum si vous avez tous vos trimestres
Si vous partez sans avoir tous vos trimestres, le montant de votre retraite est réduit définitivement (sauf si vous partez à 67 ans), c'est ce que l'on appelle la décote. Pour chaque trimestre manquant, le taux de 50 % (taux plein) est réduit de 0,625 point. La décote est limitée à 20 trimestres (soit une réduction maximale de 25 %). Même avec une carrière très courte, votre taux de liquidation ne pourra pas descendre en dessous de 37,5 %.
À l'inverse, si vous continuez à travailler alors que vous avez déjà atteint l'âge légal et le nombre de trimestres requis, vous augmentez votre future pension. Chaque trimestre supplémentaire travaillé (et cotisé) vous rapporte une majoration de 1,25 %. Contrairement à la décote, il n'y a pas de limite au nombre de trimestres de surcote que vous pouvez accumuler.
Pour une personne prenant sa retraite avec un taux plein, sans majoration ni décote, la pension de base est donc limitée à 2 002,50 € brut par mois.
Si vous partez à la retraite à 67 ans , vous atteignez l'âge du taux plein automatique même si vous n'avez pas validé tous vos trimestres.
La retraite complémentaire
Elle est obligatoire pour tous les salariés du privé et fonctionne selon un système de points, elle est gérée par l'Agirc-Arrco.
Chaque mois, vos cotisations sont transformées en points. Ces points sont accumulés tout au long de votre carrière dans un compte individuel. Vous pouvez consulter le nombre de points que vous avez acquis sur le site info-retraite.fr via votre espace personnel.
Le calcul : Au moment du départ, on multiplie le total de vos points par la valeur du point à cette date.
Pension de retraite complémentaire = Nombre de points cumulés × Valeur du point
En 2026, la valeur du point est fixée à 1,4386 €.
Combien de points gagnez-vous ?
Le nombre de points gagnés chaque année se calcule ainsi :
Nombre de points = Valeur d’achat du point / (Salaire Brut × Taux de calcul)
Valeur d'achat du point = 20,1877 en 2026 , il évolue en fonction du salaire moyen des Français.
Salaire Brut Annuel
Taux de calcul : il est différent en fonction de votre tranche de rémunération.
Exemple : Si vous gagnez 30 000 € brut par an :
Vos cotisations servant au calcul des points sont de : 30 000 × 6,20% = 1 860 €.
Votre nombre de points acquis cette année sera de : 1 860 / 20,1877 = 92,13 points.
Vous avez acquis 92,13 x 1,4386 = 132,54 € de retraite complémentaire annuelle
Sur votre fiche de paie, vous voyez un taux de cotisation global. Mais une partie de cette cotisation (appelée "taux d'appel") sert uniquement à financer le système et ne vous rapporte pas de points.
